Вступление в наследство в Германии из России: дистанционное оформление и перевод средств

Вопрос юристу: Умер дедушка, гражданин Германии, оставив мне по завещанию квартиру в пригороде Берлина. Как мне из России вступить в наследство, если я не могу выехать из-за отсутствия визы, и законно ли сейчас переводить деньги от продажи этого имущества в российский банк?

Наследство за рубежом в условиях санкций: тонкости
Можно ли вступить в наследство на недвижимость в стране Евросоюза, не покидая территорию РФ? Какие налоги придется заплатить в Германии и в России при продаже унаследованной квартиры? Как работают валютные ограничения и реально ли перевести деньги от продажи европейской недвижимости на счета в российских банках? На эти и другие вопросы отвечает юрист.

Ответ юриста: процедура оформления, налоги и валютный контроль

Правоотношения в сфере наследования недвижимости, находящейся на территории Германии, регулируются статьями Гражданского уложения Германии (Bürgerliches Gesetzbuch, BGB). В соответствии с нормами международного частного права и Регламентом ЕС о наследовании № 650/2012, если наследодатель на момент смерти постоянно проживал в Германии, а недвижимое имущество (квартира) находится на ее территории, к процессу применяется немецкое наследственное право.

Дистанционное вступление в наследство: как это сделать из РФ

Отсутствие действующей шенгенской визы и возможности лично присутствовать на территории Германии не лишает вас права на вступление в наследство. Немецкое законодательство и суды (Nachlassgericht) допускают ведение наследственных дел дистанционно через уполномоченных представителей. Юридический процесс принятия завещанного имущества включает следующие обязательные этапы:

Подача заявления на выдачу свидетельства о праве на наследство (Erbschein). В Германии наследство принимается автоматически, если от него не отказаться в течение 6 месяцев (для наследников, находящихся за рубежом). Однако для распоряжения квартирой вам потребуется Erbschein. Чтобы подать заявление дистанционно, вам нужно оформить нотариальную доверенность в РФ на местного адвоката, перевести ее у присяжного переводчика и апостилировать. Наиболее надежный путь — засвидетельствовать вашу подпись на заявлении о выдаче Erbschein непосредственно в Консульском отделе Посольства Германии в России (услуга приравнена к немецкому нотариальному заверению).
Уведомление немецкой налоговой инспекции (Finanzamt). Согласно § 30 Закона о налоге на наследство и дарение (ErbStG), вы или ваш представитель обязаны в письменном виде уведомить налоговую службу по месту жительства наследодателя о факте вступления в наследство в течение 3 месяцев с момента, когда вы узнали о завещании.
Перерегистрация права собственности (Grundbuchänderung). После получения свидетельства о праве на наследство ваш представитель должен обратиться с ходатайством в Ведомство по ведению поземельной книги (Grundbuchamt). Важно отметить: если заявление о внесении изменений в реестр подается в течение двух лет со дня смерти наследодателя, пошлина за перерегистрацию права собственности не взимается.

Налогообложение в Германии и России

Налоговое бремя — важнейший аспект при наследовании и последующей продаже зарубежной недвижимости. Ставки зависят от степени родства и сроков владения имуществом.

Налог на наследство (Германия): Внуки наследодателя относятся к I налоговому классу. Для данной категории немецким законодательством предусмотрен существенный необлагаемый минимум (Freibetrag) в размере 200 000 евро. Если кадастровая (рыночная) стоимость квартиры в пригороде Берлина не превышает эту сумму, налог на наследство в Германии платить не нужно. Если стоимость выше, налогом по ставке от 7% до 11% будет облагаться только сумма превышения.

Налог при получении наследства (Россия): Доходы в натуральной форме, получаемые гражданами РФ в порядке наследования, полностью освобождаются от налогообложения на основании пункта 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Налог при продаже (Германия и Россия): Если вы решите продать квартиру, в Германии может возникнуть так называемый спекулятивный налог (Spekulationssteuer), который взимается при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 10 лет. Важный нюанс: при наследовании срок владения наследодателя переходит к вам. Если ваш дедушка владел квартирой более 10 лет, продажа налогом в Германии не облагается.

В России при продаже зарубежной квартиры вы обязаны задекларировать доход (подать 3-НДФЛ). Если суммарный срок владения (исчисляется со дня смерти дедушки) составляет менее трех лет, вы должны уплатить НДФЛ в размере 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн руб.). При этом вы имеете право применить имущественный вычет в 1 млн рублей или уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов вашего дедушки на изначальную покупку этой квартиры (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Законность перевода денег и валютные ограничения 173-ФЗ

С точки зрения российского законодательства перевод средств от продажи унаследованной недвижимости в РФ абсолютно законен. Указы Президента РФ, регулирующие контрсанкционные меры (№ 79, 81 и последующие), ограничивают вывод валюты за рубеж, но не запрещают российским валютным резидентам получать средства от нерезидентов за продажу имущества за пределами территории РФ.

Однако на практике вы столкнетесь с жесткими правилами европейского комплаенса и международными санкциями:

Отключение от SWIFT: Вы не сможете перевести евро из Германии в российские банки, включенные в санкционные списки (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк, Т-Банк и другие).
Ограничения европейских банков: Согласно санкционным директивам ЕС, европейским кредитным организациям запрещено принимать депозиты от граждан РФ (не имеющих ВНЖ ЕС) на сумму свыше 100 000 евро. Средства от продажи недвижимости можно провести через специальные нотариальные эскроу-счета (Notaranderkonto) для транзита. Средствами с этого счета немецкий нотариус рассчитывается с долгами и отправляет остаток законному наследнику.
Доступные пути перевода: Прямой перевод средств пока еще возможен в российские банки, не попавшие под блокирующие санкции (например, Райффайзенбанк, БКС Банк), однако комиссии за входящие переводы в евро сейчас крайне высоки, а немецкие банки-корреспонденты могут заморозить перевод для ручной проверки комплаенс-офицером (потребуются переводы договора купли-продажи и свидетельства о наследстве).

Советы пользователю: как действовать на практике

Для успешного дистанционного вступления в права наследования и монетизации актива мы рекомендуем придерживаться следующего алгоритма действий:

1. Найдите компетентного представителя. Дистанционное оформление невозможно без правового специалиста на месте. Вам понадобится русскоговорящий адвокат в Германии, который сможет выступать от вашего имени в судах и Ведомстве поземельной книги. Подобрать надежного специалиста и узнать все детали поможет источник экспертной информации по делам о международном наследовании и трансграничным спорам.

2. Запишитесь в Консульство заранее. Из-за высокого спроса и ограниченного числа сотрудников запись на нотариальные действия в консульствах Германии (в Москве или Санкт-Петербурге) может растянуться на месяцы. Параллельно подготовьте запасной вариант: оформление доверенности у российского нотариуса с проставлением штампа апостиль (многие суды Германии до сих пор принимают апостилированные доверенности из РФ).

3. Продумайте финансовую логистику. До выставления квартиры на продажу решите, куда пойдут деньги. Наиболее рабочий на сегодня вариант — открытие счета на ваше имя в банке на территории дружественного государства (Казахстан, Армения, Кыргызстан). Получив евро от немецкого покупателя на счет в СНГ, вы сможете конвертировать их в рубли или юани и без проблем перевести в любой российский банк. Не забудьте в течение 30 дней уведомить налоговую инспекцию РФ об открытии счета за рубежом.

4. Готовьте документы для банка происхождения средств. Банк, из которого будут отправляться деньги (счет немецкого нотариуса или счет покупателя), запросит подтверждение легальности сделки. Переведите копию вашего завещания, свидетельства о наследстве и договора купли-продажи на английский или немецкий язык с использованием присяжного перевода.

Резюмируя сказанное: ваш план действий абсолютно легален как по немецким, так и по российским законам. Несмотря на санкционные барьеры, при грамотной юридической поддержке продать недвижимость без личного присутствия и перевести средства в Россию или на резервный зарубежный счет — выполнимая задача.

Полезная информация

Задайте свой вопрос и я непременно помогу Вам в решении проблемы! — Елена Николаевна

Тема вопроса:

Ваш вопрос:

Спасибо, что обратились к нам с вопросом! Ответ на вопрос будет опубликован в течение 30 минут. — Елена Николаевна