Продажа долга по договору поставки: тонкости переуступки прав требования

Вопрос юристу: Поставил товар по договору поставки, но покупатель пропал и не платит уже полгода, ссылаясь на отсутствие денег. Слышал, что можно продать этот долг коллекторам или другой фирме, чтобы сразу получить часть средств. Как правильно оформить переуступку прав требования и нужно ли согласие должника?

Развернутый ответ юриста

Гражданский кодекс РФ предоставляет кредитору, столкнувшемуся с недобросовестным контрагентом, законный инструмент для быстрого получения денежных средств — договор уступки права требования, или договор цессии. Положения, регулирующие данный процесс, закреплены в главе 24 ГК РФ (статьи 382–390). Согласно закону, право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования). Выступающий в роли первоначального кредитора называется цедентом, а лицо, приобретающее право требования долга — цессионарием.

Нужно ли согласие должника на уступку?

По общему правилу, установленному пунктом 2 статьи 382 Гражданского кодекса РФ, для перехода к другому лицу прав кредитора согласие должника не требуется, если иное не предусмотрено законом или вашим изначальным договором поставки. Задолженность по договору поставки носит исключительно имущественный характер и не относится к требованиям, неразрывно связанным с личностью кредитора (как, например, алименты или возмещение вреда здоровью), поэтому законных ограничений на продажу такого коммерческого долга нет.

Однако крайне важно внимательно изучить ваш подписанный договор поставки с должником. Зачастую стороны включают в контракт пункт о том, что передача прав третьим лицам допускается только с письменного согласия контрагента. Если такой запрет существует, а вы продадите долг без согласия, уступка все равно будет считаться действительной (так как речь идет о денежном требовании в рамках предпринимательской деятельности согласно п. 3 ст. 388 ГК РФ), но покупатель-должник сможет привлечь вас к ответственности за нарушение условий договора поставки, взыскав штраф или неустойку.

Ключевое отличие согласия от уведомления

Даже если согласие должника не требуется, письменное уведомление должника о состоявшейся уступке прав является обязательным процессуальным и материальным действием (п. 3 ст. 382 ГК РФ). Закон гласит: если должник не был письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу, новый кредитор (цессионарий) несет риск вызванных этим для него неблагоприятных последствий. Иными словами, если вы не уведомите покупателя о продаже долга, он может совершенно легально перевести деньги на ваши старые реквизиты. В этом случае обязательство должника будет считаться исполненным, и новому кредитору (коллекторскому агентству или другой фирме) придется взыскивать эти средства уже с вас.

Кто может купить долг и как определяется его стоимость

Дебиторскую задолженность юридических лиц (по сделкам B2B) могут приобретать не только лицензированные коллекторские агентства, состоящие в реестре ФССП, но и любые другие коммерческие организации (ООО, АО), индивидуальные предприниматели и даже физические лица. Зачастую долги покупают фирмы, специализирующиеся на судебном финансировании, выкупе проблемных активов или факторинговые компании (если долг еще не просрочен критически).

Как правило, долги продаются с дисконтом (скидкой). Размер дисконта зависит от срока просрочки (у вас это полгода, что является средним сроком), финансового состояния должника, наличия у него имущества субъекта банкротства и качества первичных документов. Если покупатель реально работает и у него есть активы, долг могут купить за 70-80% от номинала. Если покупатель на грани банкротства или "бросил" компанию, долг купят лишь за 5-10% от суммы. Как отмечает источник, профессиональное взыскание дебиторской задолженности требует комплексного подхода, поэтому компании, выкупающие долг, закладывают в дисконт свои юридические и операционные расходы на суды и работу с приставами.

Как правильно оформить договор цессии

Договор уступки права требования составляется в той же форме, что и основной договор. Так как договор поставки между юридическими лицами (или ИП) обязательно заключается в простой письменной форме, то и договор цессии должен быть оформлен в виде одного документа, подписанного сторонами. Нотариального удостоверения он не требует (если сам договор поставки не удостоверялся у нотариуса).

В тексте договора цессии необходимо максимально точно индивидуализировать передаваемое право требования. Следует указать:

реквизиты сторон (Цедента и Цессионария);
основание возникновения долга (номер и дату первоначального договора поставки, предмет договора);
сумму основного долга, а также переходят ли к новому кредитору права на взыскание неустоек, пеней и штрафов за просрочку платежа (ст. 384 ГК РФ);
стоимость уступки (за какую сумму вы продаете долг новому кредитору) и порядок ее оплаты;
перечень документов, которые цедент передает цессионарию в подтверждение долга.

Передача документов новому кредитору

По закону (п. 3 ст. 385 ГК РФ) первоначальный кредитор обязан передать новому кредитору документы, удостоверяющие право (требование), и сообщить сведения, имеющие значение для осуществления этого права. Обязательно составляется двухсторонний Акт приема-передачи документов. В него нужно включить оригиналы или заверенные копии:

самого договора поставки со всеми спецификациями и дополнительными соглашениями;
универсальных передаточных документов (УПД), товарных накладных (ТОРГ-12) с подписью покупателя и оттиском печати (если используется), либо подписанные в системе ЭДО;
акта сверки взаиморасчетов (если он проводился);
счетов-фактур и счетов на оплату;
доказательств досудебной переписки (претензии об оплате, почтовые квитанции об их отправке должнику, если вы их уже направляли).

Ответственность первоначального кредитора (вас)

Согласно статье 390 ГК РФ, цедент (вы) отвечает перед цессионарием за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником. Это означает, что вы гарантируете покупателю долга сам факт существования долга, подлинность документов, факт отгрузки товара и то, что вы не продали этот долг кому-то еще до этого момента. Однако, если завтра коллекторы или юристы, купившие у вас долг, не смогут взыскать с должника ни рубля (например, потому что должник официально обанкротится), они не смогут потребовать от вас вернуть деньги за цессию. Риск невозврата ложится на плечи нового кредитора.

Советы пользователю, который задал вопрос:

Проведите аудит документов по поставке. Убедитесь, что у вас на руках есть 100% доказательств отгрузки товара: подписанные УПД или товарные накладные. Без них ни одна компания не купит ваш долг, так как взыскать его в суде будет невозможно.
Изучите первоначальный договор. Откройте договор поставки и найдите раздел, посвященный ответственности сторон и заключительным положениям. Ищите слова "уступка", "цессия", "передача прав". Если явного запрета и требования о получении письменного согласия нет — можете смело продавать долг кому угодно.
Тщательно выбирайте покупателя долга. Не соглашайтесь на первый попавшийся дисконт. Предложите долг нескольким юридическим компаниям или факторинговым фирмам для оценки. Выбирайте того, кто предложит наибольший процент выкупа. Безопаснее оформлять сделку так, чтобы оплата за цессию производилась в момент подписания договора или в течение 1-3 дней после этого, а не "по факту взыскания с должника".
Оформите правильное уведомление. После подписания цессии обязательно направьте должнику заказное письмо с описью вложения. В письмо вложите само уведомление о смене реквизитов и копию договора цессии. Сохраните почтовую квитанцию и опись — это ваша страховка и прямое требование закона.
Не забывайте о налогах. Сумма, которую вы получите от продажи долга, является доходом вашей компании. В зависимости от применяемой системы налогообложения (ОСНО, УСН) вам потребуется учесть данные поступления при расчете налоговой базы. Если вы продаете долг с убытком (дешевле номинала), на ОСНО этот убыток можно будет учесть в расходах по правилам, предусмотренным ст. 279 НК РФ.

Полезная информация

Задайте свой вопрос и я непременно помогу Вам в решении проблемы! — Елена Николаевна

Тема вопроса:

Ваш вопрос:

Спасибо, что обратились к нам с вопросом! Ответ на вопрос будет опубликован в течение 30 минут. — Елена Николаевна